Verificările averilor persoanelor fizice s-au intensificat semnificativ în activitatea Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), potrivit unei analize realizate de firma de consultanță EY România. În perioada iulie 2025 – mai 2026, instituția a derulat una dintre cele mai extinse campanii de control fiscal din ultimii ani.
Bilanțul controalelor ANAF (iulie 2025 – mai 2026)
Schimbul automat de informații internaționale și instrumentele de analiză de risc permit autorităților să identifice mai ușor neconcordanțele dintre averea deținută și veniturile declarate.
- Acțiuni de control finalizate: 1.102 controale.
- Creanțe fiscale suplimentare stabilite: peste 540 de milioane de lei.
- Măsuri asiguratorii instituite: aproape 124 de milioane de lei (sechestre și popriri).
- Exemplu lunar (mai 2026): 56 de decizii de impunere au generat obligații de 54,6 milioane lei.
- Cele mai mari creanțe individuale: 23,1 milioane lei (în Prahova), urmate de două cazuri din București (22,5 milioane lei și 21,6 milioane lei).
Principalele nereguli și tipare identificate
Verificările efectuate de Direcția Generală Control Venituri Persoane Fizice (DGCVPF) au vizat atât populația generală, cât și persoanele fizice cu avere mare (PFAM) — definită ca avere estimată peste 25 de milioane de euro.
Cele mai frecvente abateri constatate include:
- Depuneri de numerar nejustificate în conturi personale sau în conturile firmelor deținute.
- Achiziții de bunuri mobile și imobile efectuate cu numerar fără surse clare de venit.
- Împrumuturi acordate propriilor societăți și majorări de capital social din surse neidentificate.
- Explicații nefondate: Invocarea unor economii păstrate în numerar, a unor donații/sume primite de la alte persoane sau a unor venituri obținute în străinătate care nu au putut fi dovedite cu acte.
- Venituri nedeclarate: Provenite din chiriile bunurilor, activități independente, dividende/tranzacții cu titluri de valoare și alte activități supuse impozitării.
Avertisment privind veniturile din străinătate și impozitarea cu 70%
Firma EY atrage atenția că percepția conform căreia veniturile obținute în afara țării nu sunt vizibile pentru ANAF este greșită. Informațiile din partea autorităților străine ajung la ANAF prin schimb internațional de date, chiar dacă unele nu apar inițial în formularele precompletate din Declarația Unică. Contribuabilii au obligația să declare aceste venituri, altfel riscă notificări și controale ulterioare.
Sancțiuni severe: Legislația fiscală aplică un regim extrem de strict pentru sumele nejustificate. Începând cu 1 iulie 2024, veniturile a căror sursă nu poate fi identificată de ANAF sunt taxate cu o cotă de impozitare de 70%, la care se adaugă dobânzi și penalități de întârziere.
